연간 최고 600만원을 납입하면 240만원의 소득공제를 받을 수 있는 금융상품이 이르면 3월경에 출시될 전망이다.
금융위원회는 2일 이같은 금융상품의 출시 계획을 밝히면서 기존의 재형저축 금리에 만족하지 못하는 서민과 2030 젊은 세대를 위한 재산형성 금융상품이라고 설명했다.
금융위원회는 금년 1월부터 금융투자협회를 중심으로 소득공제 장기펀드 출시 준비단을 구성하여 운용할 계획이다
소득공제 장기펀드의 주요내용을 알아본다.
■ 소득공제 장기펀드의 가입 자격
가입 당시 직전 과세연도의 총 급여액이 5,000만 원 이하인 근로소득자라면 누구나 가입할 수 있다. 가입하는 해에 그 앞 직전연도에 총 급여액이 5,000만 원 이하이면 가능하다.
여기에서 가입기준이 되는 총 급여액의 범위는 근로자가 1년 동안 회사로부터 받은 급여에서 야간 근로수당과 같은 비과세 급여를 제외한 금액이다.
따라서 근로소득 원천징수 영수증상의 소득명세 합계에서 비과세 급여를 뺀 급여액이 5,000만 원 이하가 되면 소득공제 장기펀드에 가입할 수 있다.
하지만 종합소득과세표준에 합산된 종합소득이 있는 경우에는 제외된다.
즉, 금융소득 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 금융기관에서 원천징수를 하기 때문에 종합소득과세 대상이 안 되는데, 금융소득 합계액이 2,000만 원이 초과해서 종합소득과세 대상이 되는 사람들은 총 급여액이 5,000만 원 이하라도 해당이 되지 않는다.
■ 소득공제 장기펀드의 유지요건
펀드 가입 후에 급여가 오르더라도 연간 총 급여가 8,000만 원 있을 때까지는 소득공제를 계속 받을 수 있다. 이러한 점에서 소득공제 장기펀드는 서민층과 2030 사회초년생들이 목돈을 마련하기에 적합한 상품이다.
그리고 소득공제를 받기 위해서는 최소 5년 이상 가입하여야 하고, 가입 후 최장 10년까지는 소득공제 혜택을 받을 수 있다.
가입한 후 5년이 지나지 않는 시점에 해지하는 경우에는 소득공제로 감면받은 세액 상당액을 추징 받게 된다는 점도 유념할 필요가 있다.
■ 소득공제 장기펀드의 납입한도와 납입방법
납입 최고한도는 연간 600만 원이다. 이 범위 내에서 가입 금융기관과 가입자가 약정한 급여액 범위 내에서 자유롭게 가입할 수 있다.
그리고 납입방법은 일정금액을 주기적으로 자동 이체하는 방식이나 자유롭게 납입하는 방식을 선택할 수 있다.
따라서 한번에 600만 원을 납입할 수 있지만, 장기적립식 투자 효과를 누리기 위해서는 시장상황에 관계없이 꾸준히 매월 일정액을 투자하는 것이 바람직하다.
■ 소득공제 장기펀드의 절세 효과
5,000만 원 이하 근로소득자가 연간 600만 원을 납입할 경우에는 240만 원을 소득공제를 받을 수 있고, 연말정산 시 약 39만 6,000원을 환급받을 수 있다.
이 산식은 과세표준 연소득이 1,200만 원에서 4,600만 원까지 구간에 해당하는 세율을 적용하여 산정한 절세 효과다.
그리고 기존의 재형저축과 절세효과를 비교해 보면, 재형저축은 이자소득 등에 대해서 비과세 혜택을 주는 반면, 이 소장펀드는 납입금액에 대해 소득공제 혜택을 주는 상품이다.
금융투자협회가 추정해 본 바에 따르면, 재형저축은 연 4.5% 확정금리 상품을 가정했을 때 연간 1,200만 원 한도까지 저축하는 경우 약 7만 5,600원 정도의 절세 효과를 기대할 수 있다.
반면에, 소득공제 장기펀드는 연간 600만 원 한도까지 납입할 경우에는 약 39만 6,000원의 절세 효과가 발생해 탁월한 재테크 상품이다.
소득공제 장기펀드의 원금보장과 예금자보호 여부
소득공제 장기펀드는 투자성과에 따라 수익률이 달라지는 실적 배당형 상품으로 투자원금의 손실이 발생할 수 있으며, 예금자보호 대상이 아니다.
따라서 가입자는 투자성과가 좋을 경우 은행 예·적금보다 높은 수익을 실현할 수 있다. 다만, 그 반대의 경우에는 원금손실이 발생할 수 있다는 점을 유념할 필요가 있다.
소득공제 장기펀드의 가입기한의 한정
소득공제 장기펀드는 가입할 수 있는 기한이 정해져 있다. 조세특례제한법 개정 법률에서는 소득공제 장기펀드의 가입기한을 2015년 12월 31일까지로 규정하고 있기 때문에, 일단 이 법에서 규정된 기한 내에 펀드에 가입하여야 한다.
소득공제 장기펀드의 가입과 활용
연간 납입한도 600만 원 범위 내에서는 한 사람이 여러 개의 소장펀드에 가입할 수 있다. 복수의 소장펀드에 가입하는 경우에는 모든 가입액을 합산하여 600만 원 한도를 적용된다.
소득공제 장기펀드는 펀드 자산 총액의 40% 이상을 국내 증권시장에 상장된 주식에 투자하고, 나머지 펀드 자산에 대해서는 투자제한이 없기 때문에, 해외재산이나 국내외 채권 등 다양한 자산에 투자가 가능하다.
또한 재형저축 가입 여부에 관계없이 소득공제 장기펀드에 가입할 수 있다. 재형저축과 소득공제 장기펀드의 납입한도는 별개이기 때문에 각각 연간 1,200만 원, 600만 원 이내에서 납입이 가능하다.
그리고 가입 금융기관은 펀드를 판매하고 있는 가까운 은행, 증권회사, 보험사 창구에서 방문하여 가입할 수 있다.
금년 3월부터 영업을 개시할 예정인 펀드슈퍼마켓에서도 온라인으로 가입할 수 있다.
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